2025년 달라지는 연말정산 세법 미리보기 반영 사항

2025년 연말정산 세법 변경 총정리! 월세공제 확대, 기부금 공제율 상향, 청년 주거공제 신설 등 홈택스 미리보기 반영사항을 쉽게 확인하세요.

※ 올해 달라 진 세법, 홈택스 미리보기에 이렇게 적용됩니다!

2025년 연말정산, 작년과 똑같다고 생각하면 큰 오산입니다!  올해는 월세 세액공제율 확대, 기부금 공제 한도 상향, 청년·무주택 근로자 대상 새 공제 신설 등 크고 작은 세법 개정이 반영됐습니다.

 

이번 포스팅에서는 홈택스 ‘연말정산 미리보기’ 서비스에 적용된 최신 세법 변화를 쉽게 이해할 수 있도록 정리했습니다!

1️⃣ 월세 세액공제율 확대 (12% → 15%)

2025년 가장 눈에 띄는 변화는 바로 월세 공제율 상향입니다.

구분	기존	변경
세액공제율	12%	15%로 확대
한도액	750만 원	동일
적용대상	총급여 7천만 원 이하 근로자	동일

✔️예시

• 월세 60만 원 × 12개월 = 720만 원
• 공제율 12% → 환급 86,400원
• 공제율 15% → 환급 108,000원 (+2만 원 이상 상승)

📌 홈택스 미리보기에서는 자동 적용됩니다. ‘주택공제 항목’ 탭에서 본인의 임대차계약서 등록 내역을 확인하세요.

2️⃣ 청년·무주택자 대상 주거 공제 신설

2025년부터 새롭게 생긴 항목입니다.

• 대상: 만 19~34세 무주택 근로자
• 내용: 월세 외에도 보증금(전세자금대출 상환액)에 대한 세액공제 확대

구분	기존	2025년 변경
공제율	10%	15%로 확대
공제 한도	500만 원	600만 원으로 인상

💡 Tip:
전세자금대출 원리금을 갚고 있다면 홈택스 미리보기 > ‘주택 관련 세액공제’ 항목에서 자동 반영됩니다.

3️⃣ 기부금 세액공제율 한도 완화

올해부터 기부금 세액공제율이 상향됐습니다.

구분	2024년	2025년
1,000만 원 이하	15%	20%
1,000만 원 초과	30%	35%

✔️ 기부를 많이 한 사람일수록 공제 혜택이 커집니다.

예: 1,200만 원 기부 시
기존 345,000원 → 올해 420,000원 환급 가능

▶️홈택스 미리보기 적용방법

• 기부금 자동 불러오기 기능 활성화 (국세청 자동 수집)
• 1~9월 기부내역이 반영되고, 10~12월 기부는 직접 입력 가능

4️⃣ 연금저축·IRP 세액공제 한도 유지, 혜택 강조

연금저축·IRP는 공제 구조는 동일하지만,
홈택스 미리보기에서 즉시 절세 효과 시뮬레이션이 가능해졌습니다.

항목	한도	세액공제율
연금저축	연 400만 원	13.2~16.5%
IRP	연 700만 원 (연금저축 포함)	13.2~16.5%

💡 홈택스 미리보기에서 [절세 시뮬레이션] 클릭 시 12월 추가 납입 시 환급액 변화까지 한눈에 확인 가능해요.

5️⃣ 근로소득공제 단계별 공제율 개편

근로소득공제가 미세 조정되어, 저소득층일수록 공제 폭이 커졌습니다.

총급여 구간	기존 공제율	변경 공제율
5천만 원 이하	70%	72%
5천~1억 원	40%	42%
1억 원 초과	5%	7%

즉, 연봉이 낮을수록 자동으로 공제금액이 늘어나는 효과가 있습니다. 홈택스 미리보기 계산 시, 올해 기준 자동 반영됩니다.

6️⃣ 홈택스 미리보기에 적용된 변경사항 한눈에 보기

항목	변경 내용	미리 보기 적용 여부
월세 세액공제	12% → 15% 확대	✅ 자동 반영
전세대출 공제	500만 → 600만 원 한도	✅ 자동 반영
청년 주거공제	신설 (19~34세 무주택자)	✅ 자동 반영
기부금 공제율	최대 35%까지 확대	✅ 자동 반영
근로소득공제율	저소득층 공제폭 확대	✅ 자동 반영
연금저축/IRP	시뮬레이션 기능 강화	✅ 적용 완료

2025년 연말정산은 ‘절세의 기회’가 많아졌습니다. 특히 월세 공제, 기부금 공제, 청년 공제 등은 실질적인 세액감소 효과가 큽니다.

홈택스 미리보기를 통해

• 달라진 세법을 반영한 환급액 미리 확인하고
• 남은 2개월 동안 절세 전략을 세워보세요!
• 👉 홈택스 연말정산 미리보기 바로가기
  👉 기부금 공제 내역 확인

 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 홈택스 미리보기에서 세법 변경이 자동으로 적용되나요?

✅ 네.

2025년 개정 세법은 홈택스 시스템에 이미 반영되어 있습니다.
다만, 일부 신규 공제(청년 주거공제 등)는 ‘부양가족 정보’나 ‘주택 관련 정보’를 정확히 입력해야 자동 계산됩니다.

Q2. 월세 세액공제 받으려면 별도 서류가 필요한가요?

✅ 필요합니다.
임대차계약서와 주민등록등본(거주지 일치)이 있어야 공제 가능하며, 홈택스 간소화 서비스에서는 임대인 정보가 등록된 계약 건만 자동 반영됩니다. 직접 입력 시 임대인 주민등록번호 일부와 계좌이체 내역을 입력하면 인정됩니다.

Q3. 기부금 공제율이 높아졌는데, 모든 기부금이 해당되나요?

❌ 아닙니다.
종교단체 기부금은 공제율 10%로 동일하며, 비종교단체(법정·지정기부금)에 한해 20~35% 공제가 적용됩니다. 홈택스 미리보기에서는 기부 단체 유형이 자동 분류되어 계산됩니다.

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